Účetnictví · lekce 33 · aktualizováno
Cash flow – proč sledovat peněžní toky ve firmě
Zjistěte, jak chápat provozní, investiční a finanční cash flow, proč je rozdíl mezi penězi a ziskem klíčový pro řízení likvidity.
Cash flow ukazuje skutečný tok peněz ve firmě. Rozděluje se na provozní, investiční a finanční cash flow, což pomáhá posoudit likviditu a schopnost plnit závazky.
Tři typy cash flow
- Provozní: tržby, náklady (MD/Dal peněžní účty)
- Investiční: nákupy/prodeje DM
- Finanční: úvěry, splátky, dividendy
Rozdíl mezi ziskem a cash flow
Zisk je nepeněžní (odpisy, rezervy)
Cash flow je peněžní – skutečný pohyb hotovosti
Časté otázky
- Proč cash flow není zisk?
- Odpisy a rezervy ovlivňují zisk, ale ne tok peněz.
- Co je provozní cash flow?
- Peníze z hlavní činnosti (prodej, nákup).
- Jak se vyhodnocuje finanční zdraví?
- Pomocí kladného/negativního cash flow a likvidity.
Souvisí s tématem
- Lekce 33: Cash flow
- Zákon 563/1991 Sb., o účetnictví, § 18